Aktuelles zur Krypto-Regulierung 2026: Das CLARITY-Gesetz, das SEC-CFTC-Rahmenwerk und die Meldung der Anschaffungskosten gemäß Formular 1099-DA treten in Kraft

Aktuelle Nachrichten zur Krypto-Regulierung, April 2026: Der CLARITY Act ist wegen der Rendite von Stablecoins ins Stocken geraten, und die Frist im Senat läuft ab. Die Meldung der Anschaffungskosten auf dem IRS-Formular 1099-DA ist nun verpflichtend. Leitfaden zur Taxonomie der SEC und CFTC. Praktische Erkenntnisse zur Compliance.

KURZ GESAGT

• CLARITY-Gesetz im Senat ins Stocken geraten: Die Verbände der Bankenbranche setzten sich erfolgreich dafür ein, dass der Gesetzentwurf zur Marktstruktur verschoben wurde. Die Beratung im Bankenausschuss des Senats wurde auf frühestens Mai 2026 verschoben. Die Rendite von Stablecoins bleibt der zentrale Knackpunkt – Banken befürchten eine Abwanderung von Einlagen, während Daten des CEA des Weißen Hauses nur minimale Auswirkungen zeigen.
• Der Landwirtschaftsausschuss des Senats hat seinen Entwurf vorgelegt: Der Landwirtschaftsausschuss verabschiedete den Teil zum CLARITY Act mit einer knappen Mehrheit von 12 zu 11 Stimmen entlang der Parteigrenzen. Der Schwerpunkt liegt auf der Registrierung bei der CFTC für Vermittler digitaler Rohstoffe.
• Die Meldung der Anschaffungskosten gemäß Formular 1099-DA ist am 15. April 2026 in Kraft getreten: Broker (zentrale Börsen, Verwahrungs-Wallets) müssen nun die Anschaffungskosten an die US-Steuerbehörde IRS melden. Für Transaktionen im Jahr 2025 haben die Makler lediglich die Bruttoerlöse angegeben – die Steuerzahler müssen die Anschaffungskosten selbst berechnen.
• Das Fehlen der Anschaffungskosten ist das größte Problem: Wenn Sie an einer Börse gekauft und an einer anderen verkauft haben, werden auf Ihrem Formular 1099-DA möglicherweise Erlöse ohne Anschaffungskosten ausgewiesen – was den Anschein erweckt, als hätten Sie einen Gewinn von 100 %. Korrektur auf Formular 8949 unter Verwendung der vollständigen Transaktionshistorie.
• Zeitplan für das CLARITY-Gesetz: Eingrenzung: Sollte der Gesetzentwurf bis Mai 2026 nicht im Senat behandelt werden, wird er aufgrund des Wahlzyklus der Zwischenwahlen wahrscheinlich bis zur nächsten Legislaturperiode auf Eis gelegt. Es sind noch fünf legislative Hürden zu nehmen.

Aktuelles zum CLARITY-Gesetz: Der Senat blockiert, die Bankenlobby gewinnt – und warum der Mai die unumstößliche Frist ist

Der „Digital Asset Market CLARITY Act“ – das umfassendste Gesetz zur Strukturierung des Kryptomarktes, das jemals im Kongress behandelt wurde – ist in Gefahr. Nachdem das Repräsentantenhaus im Juli 2025 seinen Entwurf verabschiedet hatte, wurde erwartet, dass der Senat Anfang 2026 nachziehen würde. Doch Ende April 2026 steckt der Gesetzentwurf weiterhin im Ausschuss fest, und das Zeitfenster für die Verabschiedung schließt sich.

Was der CLARITY Act bewirken würde

Der CLARITY Act würde einen gesetzlichen Rahmen schaffen, anhand dessen bestimmt werden kann, ob es sich bei einem digitalen Vermögenswert um ein Wertpapier oder eine Ware handelt, wobei der Grad der Dezentralisierung des Vermögenswerts die wichtigste Grundlage bildet. Zu den wichtigsten Bestimmungen gehören:

Kryptowährungen werden weiterhin als Vermögen besteuert: Entscheidend ist, dass der CLARITY Act den steuerlichen Status von Kryptowährungen nicht ändert. Selbst wenn ein Vermögenswert als Rohstoff oder Wertpapier reguliert ist, behandelt die US-Steuerbehörde IRS ihn für Zwecke der Bundessteuer weiterhin als Eigentum. Es gelten die Vorschriften für Veräußerungsgewinne – nicht die steuerliche Behandlung von Rohstoffen gemäß Section 1256.

Warum der Gesetzentwurf ins Stocken geraten ist: Drei offene Fragen

Der Vorsitzende des Bankenausschusses des Senats, Tim Scott, nannte am 14. April 2026 drei Knackpunkte und erklärte, warum die Anhörung im April nicht fortgesetzt werden konnte:

1. Rendite von Stablecoins (Der Kernkonflikt)

Der umstrittenste Punkt: Können Emittenten von Stablecoins Renditen an die Inhaber auszahlen?

• Der Kompromiss (März 2026): Die Senatoren Thom Tillis (R-NC) und Angela Alsobrooks (D-MD) haben nach zweimonatigen Verhandlungen eine vorläufige Einigung erzielt. Die Vereinbarung würde passive Holding-Erträge (Zinserträge allein aufgrund des Haltens) verbieten, aber Belohnungen für Zahlungen, Überweisungen und andere Aktivitäten innerhalb der Blockchain zulassen.
• Der Einwand der Bankenlobby in letzter Minute (April 2026): Nachdem der Wirtschaftsrat des Weißen Hauses am 8. April 2026 einen Bericht veröffentlicht hatte, in dem er zu dem Schluss kam, dass ein Verbot der Rendite von Stablecoins die Bankkredite nur um 0,02 % erhöhen würde, verschärften die Bankenverbände ihren Widerstand. Der Bankenverband von North Carolina organisierte seine Mitglieder, damit diese Tillis' Büro direkt anriefen. Die American Bankers Association kritisierte den CEA-Bericht dafür, dass er ein „falsches Gefühl der Sicherheit“ vermittle, und warnte davor, dass verzinsliche Stablecoins Einlagenabflüsse in Höhe von bis zu 6,6 Billionen Dollar bei lokalen Banken verursachen könnten.
• Aktueller Status: Tillis hat den Kompromisstext nicht öffentlich bekannt gegeben. Er schlug eine „Crypto-Palooza“ vor, um Banker und Krypto-Experten zusammenzubringen, doch dies verzögert sich weiter. Am 17. April 2026 gab Tillis bekannt, dass er den Kompromissvorschlag nicht veröffentlichen werde, da der Zeitpunkt für die Beratung im Ausschuss ungewiss sei.

2. Vorschriften zur Einhaltung der DeFi-Vorschriften

Demokratische Senatoren fordern unter Verweis auf die jüngsten großen DeFi-Hacks (KelpDAO: 292 Millionen Dollar, Drift Protocol: 285 Millionen Dollar allein im April 2026) strengere Vorschriften zur Bekämpfung von Geldwäsche und zur Einhaltung von Sanktionen für dezentrale Protokolle. Die Republikaner argumentieren, dass die bestehenden Rahmenbedingungen ausreichen. Scott glaubt, dass sich das Problem in zwei Wochen lösen lässt – sofern die Rendite der Stablecoins zuerst geklärt wird.

3. Ethikbestimmungen

Die Demokraten streben Beschränkungen für hochrangige Regierungsbeamte an, die während ihrer Amtszeit von Krypto-Vermögenswerten profitieren – ein heikles Thema angesichts der Verbindungen der Familie Trump zu World Liberty Financial (WLFI). Die Republikaner befürchten, dass die vorgeschlagenen Beschränkungen zu weit gefasst sind und politisch instrumentalisiert werden könnten.

Der Landwirtschaftsausschuss des Senats hat seinen Entwurf vorgelegt, doch das reicht nicht aus

Am 29. Januar 2026 verabschiedete der Landwirtschaftsausschuss des Senats seinen Teil des CLARITY Act mit einer knappen Mehrheit von 12 zu 11 Stimmen entlang der Parteigrenzen (alle Republikaner stimmten dafür, alle Demokraten dagegen).

Die Landwirtschaftsversion konzentriert sich auf:

• CFTC-Registrierung für digitale Rohstoffbörsen, Makler und Händler
• Mindestkapitalanforderungen für Vermittler
• Risikohinweise und Verbote zur Betrugsbekämpfung

Warum dies nicht ausreicht: Der Landwirtschaftsausschuss ist ausschließlich für Bestimmungen im Zusammenhang mit Agrarrohstoffen zuständig. Der Bankenausschuss des Senats muss sich mit den Bestimmungen zur SEC, den Vorschriften für Stablecoins und dem Verbraucherschutz befassen. Ohne die Zustimmung des Bankenausschusses kann der Gesetzentwurf nicht im Senat behandelt werden.

Die Initiative „Project Crypto“ des Weißen Hauses

Während der Kongress zögert, treiben die SEC und die CFTC die Dinge auf Verwaltungsebene voran. Am 29. Januar 2026 (am selben Tag wie die Abstimmung im Landwirtschaftsausschuss) stellten SEC-Vorsitzender Paul Atkins und CFTC-Vorsitzender Mike Selig das „Project Crypto“ vor – eine gemeinsame Initiative zur Angleichung der Ansätze beider Behörden in Bezug auf Märkte für digitale Vermögenswerte, Tokenisierung und On-Chain-Infrastruktur.

Das Projekt „Crypto“ konzentriert sich darauf, zu klären, wie bestehende Vorschriften anzuwenden sind, und nicht darauf, neue Regeln vorzuschlagen. Dazu gehören Leitlinien zu folgenden Themen:

• Zuständigkeitsgrenzen zwischen der SEC und der CFTC
• Tokenisierte Wertpapiere und On-Chain-Abwicklung
• Regulierte Handelsmodelle innerhalb bestehender gesetzlicher Rahmenbedingungen

Meine ursprüngliche Erkenntnis: Das Projekt „Crypto“ ist im Grunde genommen der administrative Notfallplan für den CLARITY Act. Sollte der Kongress kein Gesetz verabschieden, werden die Behörden im Rahmen ihrer bestehenden Befugnisse das Nötige tun. Verwaltungsrichtlinien sind jedoch nicht gesetzlich verankert – eine künftige Regierung könnte sie rückgängig machen. Das CLARITY-Gesetz würde die Vorschriften gesetzlich verankern, sodass sie über politische Legislaturperioden hinweg Bestand hätten.

Mai 2026: Die feste Frist

Senator Bernie Moreno (R-OH) sprach eine deutliche Warnung aus: Sollte der CLARITY Act nicht bis Mai 2026 zur Abstimmung im gesamten Senat gelangen, werde der Wahlzyklus der Zwischenwahlen eine umfassende Krypto-Gesetzgebung bis zum nächsten Kongress „politisch unantastbar“ machen.

Verbleibende Hürden (selbst wenn der Bankenausschuss den Entwurf verabschiedet):

1. Abstimmung im Bankenausschuss
2. Verabschiedung durch den gesamten Senat (60 Stimmen erforderlich, um eine Obstruktion zu überwinden)
3. Abstimmung mit der Fassung des Landwirtschaftsausschusses
4. Abgleich mit der vom Repräsentantenhaus verabschiedeten Fassung (Juli 2025)
5. Unterschrift des Präsidenten

Der unmittelbare Auslöser: Der Bankenausschuss des Senats muss bis zum 25. April 2026 eine Ankündigung zur Beratung des Gesetzentwurfs veröffentlichen, damit in der Woche vom 27. April abgestimmt werden kann. Am 22. April wird die Aufmerksamkeit des Ausschusses jedoch ganz der Anhörung zur Bestätigung von Kevin Warsh gelten, Trumps Kandidat für den Vorsitz der Federal Reserve. Sollte bis zum 25. April keine Mitteilung vorliegen, wird der Gesetzentwurf auf Mai verschoben – nachdem der Senat aus der Sitzungspause zurückgekehrt ist.

Brad Garlinghouse, CEO von Ripple, hatte ursprünglich einen Abschluss im April prognostiziert; inzwischen hat er die Erwartungen auf Ende Mai verschoben.

Was die Verabschiedung des CLARITY Act für Sie bedeuten würde

Die am meisten unterschätzte Bestimmung des CLARITY Act ist der gesetzlich festgelegte „Digital Commodity“-Test. Derzeit hat die Leitlinie der SEC und der CFTC vom 17. März lediglich Auslegungscharakter – ein künftiger SEC-Vorsitzender könnte sie aufheben. Der CLARITY Act würde den Test gesetzlich verankern, sodass er auch bei einem Regierungswechsel Bestand hätte. Deshalb kämpft die Bankenlobby so hart: Die gesetzliche Verankerung von Krypto-Vorschriften ist ein Ereignis, das nur einmal in zehn Jahren vorkommt.

Aktuelles zu Steuern auf Kryptowährungen: Die Meldung der Anschaffungskosten auf dem Formular 1099-DA ist nun verpflichtend

Am 15. April 2026 führte die US-Steuerbehörde IRS offiziell die Meldepflicht für Anschaffungskosten bei Brokern für digitale Vermögenswerte ein. Dies ist die mit Abstand wichtigste Änderung im Bereich der Steuerpflicht für Kryptowährungen, seit die US-Steuerbehörde IRS im Jahr 2014 erstmals erklärt hat, dass Kryptowährungen als Eigentum gelten.

Was sich am 15. April 2026 geändert hat

Wer muss das Formular 1099-DA einreichen?

Die US-Steuerbehörde IRS definiert den Begriff „Makler“ weit gefasst und umfasst damit:

• Verwahrungsbasierte Handelsplattformen für digitale Vermögenswerte (Coinbase, Kraken, Binance.US)
• Anbieter von gehosteten Wallets
• Zentrale Börsen
• Vermittler und Vertreter für digitale Vermögenswerte

Übergangsregelung: Nicht-verwahrende Einrichtungen (z. B. dezentrale Börsen, DeFi-Protokolle) haben die Umsetzung verzögert. Die US-Steuerbehörde IRS hat eine Strafbefreiung für versäumte Meldungen im Jahr 2025 gewährt.

Das größte Problem: Fehlende Anschaffungskosten

Dies ist das häufigste Problem, mit dem Steuerzahler im Jahr 2026 im Zusammenhang mit dem Formular 1099-DA konfrontiert sind.

Warum das so ist:

• Sie haben Bitcoin an der Börse A für 30.000 Dollar gekauft
• Du hast es in eine Hardware-Wallet übertragen
• Sie haben es auf Börse B für 95.000 Dollar verkauft

Börse B sieht den Verkauf, nicht aber den ursprünglichen Kauf. Auf ihrem Formular 1099-DA sind Erlöse in Höhe von 95.000 Dollar mit leerem Feld oder einem Wert von Null für die Anschaffungskosten angegeben – was den Anschein erweckt, als hätten Sie einen Gewinn von 95.000 Dollar erzielt. Ihr tatsächlicher Gewinn beträgt 65.000 $.

So beheben Sie das Problem:

• Fordern Sie kein berichtigtes Formular 1099-DA an (der Broker kann nicht wissen, was er nie gewusst hat)
• Ermitteln Sie Ihre Anschaffungskosten anhand Ihrer vollständigen Wallet- und Börsenhistorie
• Geben Sie die korrekten Zahlen auf dem Formular 8949 (Verkauf und sonstige Veräußerungen von Kapitalvermögen) an
• Fügen Sie bitte Ihre Unterlagen zum ursprünglichen Kauf bei

Welche Angaben enthält das Formular 1099-DA?

Für Transaktionen aus dem Jahr 2025 (bereits eingereicht):

• Name, Anschrift und Steuernummer des Steuerpflichtigen
• Name und Code des digitalen Vermögenswerts
• Anzahl der verkauften Einheiten
• Transaktionsdatum
• Bruttoerlös
• Art des Verkaufs (Barzahlung, Dienstleistungen, sonstige Vermögenswerte)

Bei Transaktionen im Jahr 2026 (Stand: 15. April 2026) müssen Makler außerdem Folgendes melden:

• Angepasster Anschaffungswert des veräußerten Vermögenswerts
• Datum des ursprünglichen Erwerbs des Vermögenswerts
• Ob der Verkauf zu kurzfristigen, langfristigen oder gewöhnlichen Gewinnen/Verlusten führt

gedeckte Wertpapiere vs. Nicht gedeckte Wertpapiere

Diese Unterscheidung ist entscheidend:

Das bedeutet: Wenn Sie Kryptowährungen seit 2021 gehalten und erst jetzt an einer zentralisierten Börse verkauft haben, wird der Broker Ihre Anschaffungskosten nicht melden. Die Steuerbehörde erwartet, dass Sie Ihre Unterlagen selbst führen.

Jeder Steuerzahler muss die Frage zu digitalen Vermögenswerten beantworten

Unabhängig davon, ob Sie ein Formular 1099-DA erhalten haben, muss jeder Steuerpflichtige, der eine Steuererklärung für das Jahr 2025 einreicht (Fälligkeit: 15. April 2026, mit Verlängerungsmöglichkeiten), die Frage zu digitalen Vermögenswerten beantworten: „Haben Sie im Laufe des Jahres 2025 zu irgendeinem Zeitpunkt: (a) einen digitalen Vermögenswert (oder eine finanzielle Beteiligung an einem digitalen Vermögenswert) erhalten (als Belohnung, Auszeichnung oder Gegenleistung für Vermögenswerte oder Dienstleistungen); oder (b) einen digitalen Vermögenswert (oder eine finanzielle Beteiligung an einem digitalen Vermögenswert) verkauft, getauscht oder anderweitig veräußert?“

Die Antwort „Ja“ bedeutet nicht automatisch, dass Sie Steuern schulden – aber „Nein“ zu antworten, obwohl Sie „Ja“ hätten antworten müssen, ist Steuerbetrug.

Praktische Schritte zur Einhaltung der Steuervorschriften für 2026

Für Transaktionen, die bereits im Jahr 2025 abgeschlossen wurden (und in den Steuererklärungen für 2025 angegeben sind):

• Vergewissern Sie sich, dass Sie alle 1099-DA-Formulare von jeder von Ihnen genutzten Börse haben
• Gleiche die Einnahmen mit deinen eigenen Aufzeichnungen ab
• Falls die Anschaffungskosten fehlen, sind diese anhand des Wallet-Verlaufs zu ermitteln und auf dem Formular 8949 anzugeben.
• Beantworten Sie die Frage zu den digitalen Vermögenswerten wahrheitsgemäß

Für Transaktionen ab dem Jahr 2026 (die in den Steuererklärungen für 2026 anzugeben sind):

• Führen Sie ein vollständiges Transaktionsprotokoll für alle Wallets und Börsen
• Ziehen Sie eine Krypto-Steuersoftware in Betracht, um die Anschaffungskosten automatisch zu erfassen
• Bei Vermögenswerten, die zwischen Plattformen übertragen werden, ist die Übertragung unter Angabe der Anschaffungskosten zu dokumentieren
• Beachten Sie, dass Broker die Basis für gedeckte Wertpapiere melden – stellen Sie sicher, dass ihre Aufzeichnungen mit Ihren übereinstimmen

Die Umstellung auf die Bilanzierung nach Anschaffungskosten bietet gewissenhaften Anlegern tatsächlich eine Chance, die gesetzlichen Vorschriften einzuhalten. Sobald die Makler die Basis melden, kann die IRS Ihre Steuererklärung automatisch mit ihren Daten abgleichen. Wenn Sie Ihre Unterlagen ordnungsgemäß geführt haben, schützt Sie diese Überprüfung vor Prüfungen. Die Steuerzahler, die dabei den Kürzeren ziehen, sind diejenigen, die sich auf das „Ehrensystem“ verlassen und ihre Anschaffungskosten nie dokumentiert haben. Diese Zeit ist vorbei.

So erstellen Sie Ihren Krypto-Steuerbericht auf WEEX (Schritt für Schritt)

Die Zeit bis zum Abgabetermin läuft ab? Befolgen Sie diese Schritte.

Am schnellsten erstellen Sie Ihren Bericht mithilfe des Workflows „WEEX Tax API + KoinX-Rechner“. Keine Tabellenkalkulationen. Keine manuelle Dateneingabe.

Schritt 1: Erstellen Sie Ihre WEEX-Steuer-API (2 Minuten)

Erstellen Sie eine eigene Steuer-API in Ihrem WEEX-Konto:

1. Gehen Sie zu „Konto“ → „API-Verwaltung“ → „Neue API erstellen“ (Direkter Link: https://www.weex.com/account/newapi)
2. Nur die Berechtigung „Kontodetails auswählen“
3. Umfassende Sicherheitsüberprüfung
4. Speichern Sie Ihren API-Schlüssel, Ihren geheimen Schlüssel und Ihre Passphrase

Diese Anmeldedaten ermöglichen eine sichere Synchronisierung von Steuerdaten.

Schritt 2: Formular zur Beantragung einer Berechtigung für die Steuer-API einreichen

Nachdem Sie Ihre API erstellt haben, reichen Sie das offizielle Antragsformular für die Tax-API-Berechtigung ein, um den Zugriff für die Berichterstellung zu aktivieren.

• Bearbeitungszeit: In der Regel innerhalb von 24 Stunden
• Sobald die Genehmigung erteilt wurde, steht Ihre API für Tools zur Steuerberechnung wie KoinX zur Verfügung

Schritt 3: WEEX mit KoinX verbinden (in weniger als 5 Minuten)

Ein Blick hinter die Kulissen von KoinX:

1. Wählen Sie „Connect Exchange“ → Wählen Sie „WEEX“
2. Geben Sie Folgendes ein:
   1. API-Schlüssel
   2. Geheimer Schlüssel
   3. Passphrase

KoinX führt automatisch folgende Schritte durch:

• Alle Transaktionen erfassen
• Handelsaktivitäten organisieren
• Gewinn- und Verlustberechnungen erstellen

Es ist keine manuelle Arbeit mit Tabellenkalkulationen erforderlich.

Schritt 4: Erstellen Sie automatisch Ihren Krypto-Steuerbericht (in weniger als einer Stunde)

Nach Abschluss der Synchronisierung:

1. Klicken Sie auf „Bericht erstellen“
2. KoinX erstellt sofort:
   1. Übersicht über Kapitalgewinne
   2. Einkommensklasse
   3. Vollständiger Transaktionsverlauf

Diese Berichte können direkt eingereicht oder vor der Einreichung geprüft werden.

Selbst aktive Händler mit Hunderten von Transaktionen können diesen Arbeitsablauf in weniger als einer Stunde erledigen.

Die Steuererklärung für Kryptowährungen muss kein Albtraum aus verstreuten CSV-Dateien und manuellen Berechnungen sein. Der Workflow von WEEX + KoinX beseitigt die drei größten Zeitfresser: die manuelle Dateneingabe (APIs rufen jede Transaktion automatisch ab), mühsame Abstimmungen (KoinX gleicht Käufe und Verkäufe über verschiedene Wallets hinweg ab, um die genaue Anschaffungskostenbasis zu berechnen) und das Rätselraten bei Steuererklärungen (der generierte Bericht liefert einreichungsfertige Zusammenfassungen zu Kapitalerträgen und Einkünften). Was früher tagelange Arbeit mit Tabellenkalkulationen erforderte, ist nun in weniger als einer Stunde erledigt – zuzüglich eines 24-stündigen Genehmigungszeitraums. Starten Sie jetzt die API-Berechtigungsanfrage, und morgen um diese Zeit könnten Ihre Kryptosteuern bereits erledigt sein. Weitere Informationen finden Sie hier: https://www.weex.com/news/detail/crypto-tax-deadline-2026-how-to-generate-2026-crypto-tax-reports-weex-koinx-fast-tutorial-651213

HÄUFIG GESTELLTE FRAGEN: Ihre wichtigsten Fragen zum CLARITY Act und zur Besteuerung von Kryptowährungen

FRAGE 1: Was ist der CLARITY Act und warum ist er wichtig?

Der „Digital Asset Market CLARITY Act“ ist der erste umfassende Gesetzentwurf zur Strukturierung des Kryptomarktes, der eine der beiden Kammern des Kongresses passiert hat. Damit würde ein gesetzlich festgelegter Test eingeführt, anhand dessen bestimmt wird, ob es sich bei einem digitalen Vermögenswert um ein Wertpapier (Zuständigkeit der SEC) oder um eine Ware (Zuständigkeit der CFTC) handelt, wobei der Grad der Dezentralisierung des Vermögenswerts im Vordergrund steht.

Warum das wichtig ist: Derzeit hat die Leitlinie der SEC und der CFTC vom 17. März lediglich Auslegungscharakter – eine künftige Regierung könnte sie aufheben. Mit dem CLARITY Act würde dieser Rahmen gesetzlich verankert und es würden dauerhafte Vorschriften geschaffen, die über politische Zyklen hinweg Bestand haben.

FRAGE 2: Wird das CLARITY-Gesetz 2026 verabschiedet werden?

Wahrscheinlich nicht bis Mai, und wenn nicht, dann mit ziemlicher Sicherheit nicht vor den Zwischenwahlen. Die Beratung im Bankenausschuss des Senats wurde auf frühestens Mai verschoben. Senator Bernie Moreno warnte, dass der Gesetzentwurf, sollte er nicht bis Mai im Plenum behandelt werden, bis zur nächsten Legislaturperiode „politisch unantastbar“ sei.

Der erfolgreiche Widerstand der Bankenlobby in letzter Minute gegen den Kompromiss zur Rendite von Stablecoins hat die Dynamik gebremst. Es sind noch fünf legislative Hürden zu nehmen. Realistische Erwartung: Eine Verabschiedung im Jahr 2026 ist nun unwahrscheinlich. Halten Sie Ausschau nach neuen Bemühungen im Jahr 2027.

FRAGE 3: Ändert das CLARITY-Gesetz die Besteuerung von Kryptowährungen?

Nein. Der CLARITY Act befasst sich mit der Marktstruktur (SEC vs. (Zuständigkeit der CFTC), nicht die steuerliche Behandlung. Die US-Steuerbehörde IRS behandelt Kryptowährungen für Zwecke der Bundessteuer weiterhin als Eigentum und nicht als Wertpapiere oder Rohstoffe. Das bedeutet:

• Es gelten die Vorschriften für Veräußerungsgewinne (nicht die Behandlung als Rohware gemäß Section 1256)
• Keine „Wash-Sale“-Regel für Kryptowährungen (im Gegensatz zu Wertpapieren)
• Jeder Verkauf oder Tausch ist ein steuerpflichtiges Ereignis

FRAGE 4: Was hat sich am 15. April 2026 bei der Besteuerung von Kryptowährungen geändert?

Broker (zentrale Börsen, Verwahrungs-Wallets) müssen nun die Anschaffungskosten für Transaktionen, die am oder nach dem 1. Januar 2026 stattfinden, auf dem Formular 1099-DA an die US-Steuerbehörde IRS melden.

Bei Transaktionen im Jahr 2025 gaben die Makler lediglich den Bruttoerlös an – die Steuerzahler mussten die Anschaffungskosten selbst berechnen. Ab dem Jahr 2026 erhält die IRS sowohl die Erlöse als auch die Anschaffungskosten, was einen automatischen Abgleich ermöglicht.

FRAGE 5: Auf meinem Formular 1099-DA sind Erlöse, aber keine Anschaffungskosten angegeben. Was soll ich tun?

Dies ist das häufigste Problem, insbesondere bei Kryptowährungen, die Sie an einer Börse gekauft und an einer anderen verkauft haben oder die Sie vor dem Verkauf an einer Börse selbst verwahrt haben.

Lösung:

1. Rufe die Transaktionsdaten aus allen Wallets und Börsen ab, über die du die Kryptowährung erworben hast
2. Berechnen Sie Ihre tatsächlichen Anschaffungskosten (Kaufpreis + Gebühren)
3. Geben Sie den korrekten Gewinn/Verlust auf dem Formular 8949 an
4. Beantragen Sie keine berichtigte 1099-DA – der Broker kann die Anschaffungskosten für anderweitig erworbene Vermögenswerte nicht kennen

FRAGE 6: Was passiert, wenn ich Kryptotransaktionen nicht melde?

Die US-Steuerbehörde IRS erhält die 1099-DA-Daten nun direkt von den Brokern. Bei Transaktionen im Jahr 2025 (nur Erlöse) berücksichtigt die IRS den Bruttoumsatz, nicht jedoch die Anschaffungskosten. Bei Transaktionen im Jahr 2026 berücksichtigt die IRS sowohl den Erlös als auch die Anschaffungskosten.

Wenn Sie keine Angaben machen, wird das automatisierte System der Steuerbehörde Unstimmigkeiten feststellen. Zu den Folgen können gehören:

• Prüfungen
• Strafen (bei Nichtabgabe: 5 % pro Monat bis zu 25 %; Strafe wegen mangelnder Genauigkeit: (20 %)
• Zinsen auf Steuerrückstände
• In extremen Fällen strafrechtliche Verfolgung wegen Steuerhinterziehung

FRAGE 7: Ändert sich durch die Leitlinien der SEC und der CFTC vom 17. März etwas in steuerlicher Hinsicht?

Nein. Die Leitlinien befassen sich mit der Einstufung von Wertpapieren und Rohstoffen, nicht mit deren steuerlicher Behandlung. Kryptowährungen gelten steuerlich weiterhin als Eigentum, unabhängig davon, ob sie als „digitale Ware“ oder „digitales Wertpapier“ bezeichnet werden.

Die Leitlinien erleichtern jedoch die Steuererklärung, indem sie klare Kategorien vorgeben. Wenn Sie beispielsweise wissen, dass Ihr Vermögenswert eine „digitale Ware“ und kein Wertpapier ist, ändert dies zwar nichts an der steuerlichen Behandlung – es kann jedoch Einfluss darauf haben, welchen Broker oder welche Börse Sie nutzen, was wiederum Auswirkungen darauf hat, welches 1099-DA-Formular Sie erhalten.

FRAGE 8: Ich habe die Kryptowährungen nur gehalten, nicht verkauft. Muss ich etwas tun?

Steuerlich: Wenn Sie im Jahr 2025 lediglich gehalten haben (keine Verkäufe, Tauschgeschäfte oder Veräußerungen), liegt in der Regel kein steuerpflichtiges Ereignis vor. Sie müssen jedoch weiterhin die Frage zu digitalen Vermögenswerten in Ihrer Steuererklärung beantworten. Wenn Sie „Ja“ ankreuzen, um die Wertpapiere zu halten, ohne sie zu verkaufen, ist das in Ordnung – Sie müssen dann einfach keine Kapitalerträge angeben.

Zur Einhaltung gesetzlicher Vorschriften: Das Halten ist keine regulierte Tätigkeit. Die Leitlinien der SEC und der CFTC sowie der CLARITY Act konzentrieren sich auf die Emission, den Handel und Vermittlungsdienstleistungen – nicht auf das passive Halten.

FRAGE 9: Was ist der Unterschied zwischen dem CLARITY Act und dem GENIUS Act?

Das GENIUS-Gesetz ist bereits in Kraft getreten. Über das CLARITY-Gesetz wird noch verhandelt.

1099-DA ist jetzt verfügbar. Das CLARITY-Gesetz ist ins Stocken geraten. So gehen Sie vor.

Der April 2026 ist ein entscheidender Monat für die Regulierung von Kryptowährungen in den Vereinigten Staaten – allerdings aus ganz anderen Gründen, als den meisten Menschen bewusst ist.

Auf gesetzgeberischer Ebene ist der CLARITY Act ins Stocken geraten; die Beratung im Bankenausschuss des Senats wurde frühestens auf Mai verschoben. Die Verbände der Bankenbranche haben sich erfolgreich gegen den Kompromiss zur Rendite von Stablecoins eingesetzt, und Senator Bernie Moreno warnt davor, dass der Gesetzentwurf, sollte er nicht bis Mai im Plenum behandelt werden, aufgrund des Wahlzyklus zur Halbzeit der Legislaturperiode bis zur nächsten Legislaturperiode auf Eis gelegt wird. Brad Garlinghouse, CEO von Ripple, hat den voraussichtlichen Zeitplan für die Verabschiedung von April auf Ende Mai verschoben.

Was die Steuern angeht, so sind die Vorschriften jedoch bereits in Kraft – und sie sind durchsetzbar. Die Meldung der Anschaffungskosten auf dem Formular 1099-DA wurde am 15. April 2026 eingeführt. Makler melden dem IRS nun sowohl die Erlöse als auch die Anschaffungskosten für Transaktionen aus dem Jahr 2026. Die Zeit des „Vertrauenssystems“ bei der Krypto-Besteuerung ist vorbei.

Warten Sie nicht auf die Verabschiedung des CLARITY Act, um sich um die Einhaltung der Steuervorschriften zu kümmern. Unabhängig davon, ob oder wann der Kongress Gesetze zur Marktstruktur verabschiedet, erwartet die IRS eine korrekte Meldung der Transaktionen aus den Jahren 2025 und 2026. Das Fehlen der Anschaffungskosten ist das größte Problem, lässt sich aber mit ordnungsgemäßer Buchführung beheben.

Was erfolgreiche Krypto-Anleger von denen unterscheidet, die 2026–2027 einer Steuerprüfung unterzogen werden, ist nicht ihr Handelsgeschick, sondern ihre Disziplin bei der Buchführung. Die US-Steuerbehörde IRS verfügt nun über denselben Einblick in Kryptowährungsdaten, wie sie ihn seit Jahrzehnten bei Aktien hat. Handeln Sie entsprechend.

Dieser Artikel dient ausschließlich zu Informationszwecken und stellt keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Die Vorschriften für Kryptowährungen variieren je nach Rechtsordnung und können sich ändern. Lassen Sie sich in Bezug auf Ihre konkrete Situation stets von qualifizierten Rechts- und Steuerfachleuten beraten. Stand: 21. April 2026.

Über WEEX

WEEX wurde 2018 gegründet und hat sich zu einer globalen Krypto-Börse mit über 6,2 Millionen Nutzern in mehr als 150 Ländern entwickelt. Die Plattform legt besonderen Wert auf Sicherheit, Liquidität und Benutzerfreundlichkeit, bietet über 1.200 Spot-Handelspaare und ermöglicht beim Handel mit Krypto-Futures eine Hebelwirkung von bis zu 400:1. Neben den traditionellen Spot- und Derivatemärkten expandiert WEEX im Zeitalter der KI rasant – mit KI-Nachrichten in Echtzeit, KI-Handelswerkzeugen für Nutzer und der Erforschung innovativer „Trade-to-Earn“-Modelle, die intelligentes Handeln für alle zugänglicher machen. Der mit 1.000 BTC dotierte Schutzfonds sorgt für noch mehr Sicherheit und Transparenz bei den Vermögenswerten, während Funktionen wie Copy-Trading und fortschrittliche Handelstools es den Nutzern ermöglichen, professionellen Händlern zu folgen und so effizienter und intelligenter zu handeln.

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