کالیفرنیا هیچ بخشی از ۶۸۰ میلیون دلار اوهتانی را نمی‌گیرد: قانونی که 401(k) شما را محافظت می‌کند

**یک قانون فدرال در سال ۱۹۹۶ مانع از آن می‌شود که کالیفرنیا درآمدهای بازنشستگی غیر مقیم‌ها را مالیات بگیرد. همان حمایتی که ۶۸۰ میلیون دلار معوقه شوهی اوهتانی را پوشش می‌دهد، همچنین 401(k) شما را در صورت نقل مکان به ایالت دیگر محافظت می‌کند. ما توضیح می‌دهیم که این چگونه کار می‌کند و چگونه می‌توانید پول خود را ایمن کنید.

• ماده ۴ U.S.C. § 114 به ایالت‌ها اجازه نمی‌دهد که درآمدهای بازنشستگی غیر مقیم‌ها را مالیات بگیرند.
• اوهتانی ۶۸۰ میلیون دلار را معوقه کرده و اگر به خارج از کالیفرنیا نقل مکان کند، مالیات ایالتی پرداخت نخواهد کرد.
• برای محافظت از 401(k) خود، قبل از اولین توزیع محل اقامت خود را تغییر دهید و از پرداخت‌های یک‌باره خودداری کنید.

قرارداد شوهی اوهتانی با داجرز لس آنجلس، به ارزش ۶۸۰ میلیون دلار، یکی از بزرگ‌ترین قراردادها در تاریخ ورزش است. بخش بزرگی از این پول در اقساط معوقه بین سال‌های ۲۰۳۴ و ۲۰۴۳ پرداخت خواهد شد و کالیفرنیا نمی‌تواند حتی یک دلار مالیات بگیرد اگر بازیکن به ایالت دیگری نقل مکان کند.

همان قانون فدرالی که اوهتانی را محافظت می‌کند، همچنین 401(k) شما، IRA شما یا مستمری شما را نیز پوشش می‌دهد. این ماده ۴ از کد ایالات متحده، بخش ۱۱۴، قانونی است که در سال ۱۹۹۶ تصویب شده و مانع از آن می‌شود که ایالت‌ها مالیات بر درآمدهای بازنشستگی افرادی که دیگر در آنجا زندگی نمی‌کنند، بگیرند.

برای بسیاری از کارگرانی که در ایالت‌های با بار مالیاتی بالا زندگی کرده‌اند، این قانون کلید یک بازنشستگی راحت‌تر است. اما فقط نقل مکان کافی نیست: مراحل خاصی وجود دارد که باید برای اطمینان از حفاظت دنبال کنید.

قانونی که کار را انجام داد

پایه این حفاظت ماده ۴ U.S. Code § 114 است که به عنوان قانون عمومی ۱۰۴-۹۵ در تاریخ ۱۰ ژانویه ۱۹۹۶ تصویب شد. متن آن قاطع است: "هیچ ایالتی نمی‌تواند مالیات بر درآمدی از هر درآمد بازنشستگی یک فرد غیر مقیم یا ساکن آن ایالت وضع کند".

کنگره به‌طور خاص این قانون را برای جلوگیری از آن تصویب کرد که کالیفرنیا و دیگر ایالت‌های با مالیات بالا، ساکنان سابق خود را تا زمان بازنشستگی تحت تعقیب قرار دهند. این همان مکانیزمی است که تیم اوهتانی هنگام ساختاردهی قرارداد خود با پرداخت‌های معوقه به آن تکیه می‌کند.

اگر اوهتانی در زمان دریافت هر چک در خارج از کالیفرنیا ساکن باشد، کالیفرنیا هیچ درآمدی جمع‌آوری نمی‌کند. همان منطق عملی برای هر کسی که در حین کار در یک ایالت پس‌اندازهایی در 401(k) جمع‌آوری کرده و سپس در ایالت دیگری بازنشسته می‌شود، اعمال می‌شود.

به گفته Yahoo Finance، این قانون "به‌طور غیرمعمول قاطع برای یک قانون مالیاتی است" و در را به روی ایالت‌های دولتی می‌بندد تا مالیات بر درآمدهایی که قبلاً تحت صلاحیت آن‌ها تولید شده‌اند، وضع کنند. توزیع به بازنشسته تعلق دارد، نه به کارفرما.

این بدان معناست که اگر ۳۰ سال به 401(k) در کالیفرنیا، نیویورک یا نیوجرسی کمک کرده‌اید و به فلوریدا، تنسی یا وایومینگ نقل مکان کنید، ایالت قبلی شما در لحظه‌ای که محل اقامت خود را در جای دیگری مستقر می‌کنید، صلاحیت خود را از دست می‌دهد. مهم نیست که پول در ایالت به دست آمده، برابر شده یا معوقه شده باشد.

چه طرح‌هایی طبق قانون واجد شرایط هستند

این حفاظت شامل طرح‌های واجد شرایطی است که شما از قبل می‌شناسید: 401(k)، 403(b)، 457(b)، IRA سنتی و راث، SEP-IRA، SIMPLE IRA، مستمری‌های مزایای تعریف‌شده و ESOP. همچنین شامل جبران خسارت معوقه غیر واجد شرایط می‌شود، اما فقط اگر پرداخت‌ها به صورت اقساط دوره‌ای به طور قابل توجهی برابر در طول عمر شما یا در یک دوره حداقل ۱۰ سال انجام شود.

یک پرداخت یک‌باره از یک طرح غیر واجد شرایط، هدف آسانی برای ایالت قبلی شما است، زیرا قانون فقط پرداخت‌های اقساطی را محافظت می‌کند. دستمزدهای عادی که قبل از نقل مکان به دست آمده‌اند، گزینه‌های سهام که پس از رفتن اعمال می‌شوند، RSUهایی که پس از نقل مکان به دلیل کار انجام شده قبل از نقل مکان تجمیع می‌شوند و غرامت‌های اخراج از حفاظت خارج هستند.

این قانون درآمدهای بازنشستگی را محافظت می‌کند، نه درآمدهای W-2 معوقه که به نظر می‌رسد. به همین دلیل، اگر یک طرح غیر واجد شرایط دارید، طراحی پرداخت برای حفظ معافیت مالیاتی تعیین‌کننده است.

در مورد اوهتانی، قرارداد او با داجرز بیشتر پرداخت‌هایش را بین سال‌های ۲۰۳۴ و ۲۰۴۳، یعنی یک دوره دقیقاً ۱۰ ساله، تقسیم می‌کند. این موضوع با الزامات پرداخت‌های اقساطی به مدت حداقل یک دهه مطابقت دارد و درآمد او را در برابر کالیفرنیا در صورت تصمیم به تغییر محل سکونت محافظت می‌کند.

اگر قصد دارید در ایالت ارزان‌تری بازنشسته شوید، شرایط برنامه تأخیر پرداخت خود را بررسی کنید. اگر کارفرمای شما گزینه‌ای برای دریافت یک مبلغ کل یا یک سری پرداخت‌ها به شما ارائه می‌دهد، انتخاب پرداخت‌های اقساطی به مدت ۱۰ سال یا بیشتر می‌تواند هزاران دلار در مالیات‌های ایالتی برای شما صرفه‌جویی کند.

چگونه از حفاظت قانونی برای بازنشستگی خود اطمینان حاصل کنیم

اولین قدم این است که قبل از اولین توزیع خود، محل سکونت خود را تغییر دهید. گواهینامه رانندگی، ثبت‌نام رأی‌دهندگان، اقامت فیزیکی، آدرس پستی، پزشکان و ثبت وسیله نقلیه باید منتقل شوند. داشتن یک خانه دوم در نوادا در حالی که خانه‌ای در کالیفرنیا دارید کافی نیست.

اگر شما جبران خسارت تأخیر پرداخت غیرقابل قبول دارید، طبق قوانین بخش ۴۰۹A، پرداخت‌های اقساطی به مدت ۱۰ سال یا بیشتر را قبل از جدایی انتخاب کنید. یک پرداخت یکجا باعث می‌شود که حفاظت فدرال را از دست بدهید، بنابراین ساختار برنامه بسیار مهم است.

پس از اینکه به محل جدید خود نقل مکان کردید، 401(k) خود را به یک IRA منتقل کنید. حفاظت با حساب منتقل می‌شود و با انجام انتقال پس از تعیین محل سکونت جدید خود، اطمینان حاصل می‌کنید که پول شما تحت صلاحیت محل جدید مالیاتی شما قرار دارد.

سوابقی با تاریخ نگهداری کنید که نشان دهد کجا خوابیده‌اید. ایالت‌های با مالیات بالا، بررسی‌های اقامتی انجام می‌دهند و بار اثبات بر عهده شماست. صورتحساب‌های خدمات، قراردادهای اجاره، رسیدهای خرید و سوابق فعالیت روزانه شواهد مفیدی هستند.

قدرت خرید واقعی را مقایسه کنید، نه فقط نرخ‌های اعلام شده. هزینه زندگی در کالیفرنیا ۱۱۰.۷۲ است که دومین بالاترین در کشور است، در حالی که وایومینگ ۹۲.۶۹ را ثبت کرده و درآمد سرانه آن ۸۶,۶۰۹ دلار است. این تفاوت برای کشیدن پول شما در دوران بازنشستگی قابل توجه است.

تله محل سکونت که می‌تواند همه چیز را باطل کند

مشکل اصلی محل سکونت است و کالیفرنیا به‌ویژه با آن به شدت مقابله می‌کند. هیئت مالیات فرانچایز می‌تواند ادعا کند که شما واقعاً هرگز نرفته‌اید اگر "نزدیک‌ترین ارتباطات" شما در ایالت باقی مانده باشد: خانواده، منافع تجاری، حساب‌های بانکی، گاوصندوق‌ها، مجوزهای حرفه‌ای، کلیسا و عضویت‌های باشگاه ارزیابی می‌شوند.

اگر قبل از اینکه نقل مکان به‌طور قانونی کامل شود، توزیع دریافت کنید، آن پرداخت برای همیشه مشمول مالیات ایالت قبلی خواهد بود و ممکن است پرداخت‌های بعدی را به یک بررسی بکشاند. به همین دلیل، ترتیب مراحل مهم است: ابتدا نقل مکان را ثابت کنید، سپس پول را بگیرید.

قانون فدرال و محکم است، اما فقط از غیر مقیم‌ها محافظت می‌کند. اگر یک بررسی تعیین کند که نگه‌داشتن خانه، حساب بانکی یا عضویت در باشگاه شما در کالیفرنیا نشان می‌دهد که هرگز نرفته‌اید، حفاظت را از دست می‌دهید و باید مالیات‌های معوقه را با بهره و جریمه پرداخت کنید.

در مورد اوهتانی، وضعیت او منحصر به فرد است زیرا تقویم پرداخت‌های او از قبل مشخص شده است. اگر قبل از سال ۲۰۳۴ به ایالت دیگری نقل مکان کند، هر پرداخت از مالیات کالیفرنیا معاف خواهد بود. اما برای عموم مردم، تغییر محل سکونت نیاز به یک برنامه دقیق و اجرای بی‌نقص دارد.

با نرخ پس‌انداز ملی ۲.۸٪ در سه‌ماهه دوم سال ۲۰۲۶، هر نقطه پایه از درآمد بازنشستگی حفظ شده اهمیت دارد. این قانون فدرال بزرگ‌ترین قانونی است که در اسناد برنامه بازنشستگی شما به سادگی پنهان شده است.

این محتوا صرفاً برای اطلاع‌رسانی عمومی ارائه شده است و به‌منزله مشاوره مالی، سرمایه‌گذاری، حقوقی یا مالیاتی تلقی نمی‌شود. هرگونه رویداد، جایزه، کمپین آنلاین یا اطلاعات مرتبط که در اینجا ذکر شده است، نباید به‌عنوان توصیه، ترغیب یا دعوت به خرید، فروش، معامله یا هرگونه دادوستد دیگر دارایی‌های رمزارزی تلقی شود. دارایی‌های رمزارزی از نوسان بالایی برخوردار هستند و ممکن است منجر به زیان شوند. دسترسی به خدمات، محصولات و رویدادهای مرتبط با WEEX ممکن است بسته به منطقه جغرافیایی متفاوت باشد. اطمینان از اینکه استفاده شما از این خدمات با قوانین و مقررات محلی مطابقت دارد، بر عهده خود شماست.