مالیات 0% ارزهای دیجیتال تایلند، رقابت سرمایه جهانی را افزایش می‌دهد

معافیت مالیاتی پنج ساله ارزهای دیجیتال تایلند دوباره در کانون توجه قرار گرفته است، پس از آنکه بنیان‌گذار بایننس، چانگ‌پنگ ژائو، این هفته توجه جدیدی به این سیاست جلب کرد و ادعاهای جدیدی مبنی بر اینکه این کشور به یک "بهشت مالیاتی 0% ارزهای دیجیتال" تبدیل شده است، مطرح شد. خلاصه

• تایلند سودهای فردی واجد شرایط از ارزهای دیجیتال را تا سال 2029 معاف می‌کند، زمانی که معاملات از طریق اپراتورهای دارایی دارای مجوز محلی انجام شود.
• مقررات وزارتی شماره 399 در سپتامبر 2025 به قانون تبدیل شد اما به صورت معکوس از ژانویه 2025 اعمال می‌شود.
• صرافی‌های غیرمجاز خارجی، جوایز استیکینگ، درآمد استخراج و سودهای شرکتی به طور خودکار معاف از مالیات نیستند.
• کمیسیون بورس و اوراق بهادار تایلند همچنان نظارت محلی را تشدید می‌کند در حالی که در حال توسعه ETFهای ارز دیجیتال، مشتقات و زیرساخت‌های نگهداری در سطح ملی است.
• آمریکایی‌های مقیم خارج به طور کلی مشمول مالیات ایالات متحده بر درآمد جهانی، از جمله سودهای مالیاتی ارزهای دیجیتال هستند.

این معافیت واقعی است، اما نه جدید و نه نامحدود. کابینه تایلند این اقدام را در 17 ژوئن 2025 تأیید کرد و مقررات وزارتی شماره 399 در 5 سپتامبر 2025 در روزنامه رسمی منتشر شد.

این قانون درآمد شخصی واجد شرایط ناشی از سودهای حاصل از انتقال ارزهای دیجیتال و توکن‌های دیجیتال را از 1 ژانویه 2025 تا 31 دسامبر 2029 معاف می‌کند. به طور حیاتی، معامله باید در یک صرافی دارایی دیجیتال، از طریق یک کارگزار، یا با یک فروشنده دارای مجوز طبق قانون تایلند انجام شود. این شرط باعث می‌شود که سیاست بیشتر به عنوان یک تعطیلی مالیاتی عمومی نباشد، بلکه به عنوان یک انگیزه برای انتقال فعالیت‌های تجاری به بازار تحت نظارت تایلند باشد.

🇹🇭 تایلند شرط می‌بندد که سیاست مالیاتی می‌تواند سرمایه، سازندگان و صرافی‌های ارز دیجیتال را به کشور جذب کند. مقاله اخیر ما معافیت 0% از سودها، محدودیت‌های آن و معنای آن برای رقابت جهانی ارزهای دیجیتال را تجزیه و تحلیل می‌کند. 👇

🔗 لینک بینش: https://t.co/xqpqau233k pic.twitter.com/gsxASOUQEx --- Santiment Intelligence (@SantimentData) 7 اوت 2026
شاید شما همچنین دوست داشته باشید: تایلند به دنبال معاملات با ارزش بالا USDT در مبارزه با سرمایه خاکستری

مالیات 0% ارزهای دیجیتال تایلند یک قانون پنج ساله موجود است

وزارت دارایی تایلند این اقدام را بخشی از طرحی برای ایجاد کشور به عنوان یک "مرکز دارایی دیجیتال" جهانی توصیف کرد. کابینه در ژوئن 2025 اصل این قانون را تأیید کرد، در حالی که مقررات نهایی چند ماه بعد وارد چارچوب قانونی شد. از آنجا که این قانون به درآمد قابل ارزیابی که از ابتدای سال 2025 دریافت می‌شود، اعمال می‌شود، مزیت مالیاتی آن به ژانویه برمی‌گردد، حتی اگر خود مقرره در سپتامبر منتشر شده باشد.

مقررات فعلی اداره درآمد اکنون شامل معافیتی است که به وسیله مقرره شماره 399 اضافه شده است. این معافیت شامل مزیت بالای هزینه یک سرمایه‌گذار از انتقال ارزهای دیجیتال یا توکن‌های دیجیتال از طریق اپراتورهای دارای مجوز واجد شرایط است. واژه‌پردازی مهم است زیرا این قانون به سودهای واجد شرایط از انتقال‌ها مربوط می‌شود؛ به طور خاص، به موجب شرایط خود، مالیات را بر هر نوع درآمد مرتبط با ارز دیجیتال حذف نمی‌کند.

این بدان معناست که توصیف‌های تایلند به عنوان "بدون مالیات" برای ارزهای دیجیتال می‌تواند گمراه‌کننده باشد. جوایز استیکینگ، درآمد استخراج، دستمزدهای پرداخت شده با توکن‌ها، دریافتی‌های تجاری و سودهای شرکتی به طور خودکار تحت پوشش معافیت سود انتقال نیستند. نحوه برخورد با آنها به سایر قوانین مالیاتی تایلند و حقایق مالیاتی بستگی دارد. اقامت، منبع درآمد و تعهدات فرامرزی نیز می‌تواند آنچه را که یک فرد در نهایت بدهکار است، تغییر دهد.

هدف دولت فراتر از کاهش هزینه‌های یک معامله‌گر فردی است. در بیانیه وزارت دارایی در ژوئن 2025، گفته شد که این سیاست به منظور هدایت معاملات از طریق اپراتورهای تایلندی تحت نظارت کمیسیون بورس و اوراق بهادار و مقامات ضد پولشویی طراحی شده است. همچنین گفته شد که این تغییر می‌تواند فعالیت اقتصادی را افزایش دهد و "حداقل 1 میلیارد بات" درآمد مالیاتی اضافی در میان‌مدت به همراه داشته باشد. این رقم پیش‌بینی دولت است، نه یک نتیجه تأیید شده.

صرافی‌های دارای مجوز دروازه‌بانان معافیت مالیاتی هستند

شرط عملی بزرگترین این است که یک واگذاری واجد شرایط رخ دهد. کمیسیون بورس و اوراق بهادار تایلند (SEC) یک ثبت‌نام جاری از صرافی‌های دارایی دیجیتال، کارگزاران و معامله‌گران دارای مجوز را حفظ می‌کند. معافیت شامل انتقالاتی است که در این دسته‌های تنظیم‌شده انجام می‌شود و به شرکت‌های داخلی دارای مجوز مزیت روشنی نسبت به مکان‌های خارجی که مجوز تایلندی ندارند، می‌دهد.

این ساختار با رویکرد گسترده‌تر اجرای تایلند همخوانی دارد. در سال 2025، مقامات به مسدود کردن دسترسی به چندین صرافی خارجی بدون مجوز اقدام کردند، همان‌طور که قبلاً گزارش شده بود. در آوریل 2026، SEC دوباره به سرمایه‌گذاران هشدار داد که پیش از مسدود کردن Exmix، گفت که این پلتفرم فاقد مجوز لازم دارایی دیجیتال تایلندی است. پیام واضح است: تایلند می‌خواهد تجارت رمزنگاری داشته باشد، اما می‌خواهد بیشتر این فعالیت‌ها از طریق نهادهایی که می‌تواند نظارت کند، انجام شود.

معافیت مالیاتی پنج‌ساله تایلند برای سود سرمایه رمزنگاری در ژوئن 2025 با همان شرط اپراتور دارای مجوز اعلام شد. بنابراین توجه مجدد رسانه‌های اجتماعی در آگوست 2026 نمایانگر یک تصمیم جدید کابینه یا تمدید فراتر از 2029 نیست. این یک کشف مجدد از سیاستی است که بیش از یک سال است که در حال اجراست.

حوزه نظارتی هنوز در حال تحول است. در مه 2026، SEC تغییراتی در قوانین سرمایه خالص و نگهداری پیشنهاد کرد که به گفته آن، به حمایت از تجارت محلی بیشتر و نگهداری دارایی‌های مشتری کمک می‌کند و در عین حال وابستگی به ارائه‌دهندگان خدمات خارجی را کاهش می‌دهد. این پیشنهاد منطق اقتصادی پشت معافیت مالیاتی را تقویت می‌کند: کاهش هزینه مالیاتی برای افراد واجد شرایط در حالی که بیشتر تجارت، نگهداری و انطباق را در داخل تایلند ایجاد می‌کند.

تایلند بازارهای رمزنگاری را بدون حذف کنترل‌ها باز می‌کند

معافیت مالیاتی در کنار سایر اقداماتی است که به گسترش دارایی‌های دیجیتال تنظیم‌شده کمک می‌کند. در آوریل، SEC مشاوره‌ای در مورد چارچوب ETF رمزنگاری داخلی آغاز کرد که شامل مدیریت صندوق، متولیان و سایر الزامات عملیاتی است. تایلند همچنین به سمت مشتقات رمزنگاری و زیرساخت دارایی‌های توکنیزه شده حرکت کرده است و به نهادهای تنظیم‌شده راه‌های بیشتری برای شرکت در فعالیت‌ها بدون باز کردن هر فعالیت به استفاده نامحدود می‌دهد.

در عین حال، تایلند رمزنگاری را به عنوان پول عادی نپذیرفته است. سیاست بانک تایلند همچنان از دارایی‌های دیجیتال به عنوان وسیله‌ای گسترده برای پرداخت کالاها و خدمات جلوگیری می‌کند و قوانین SEC از کسب‌وکارهای دارایی دیجیتال می‌خواهد که از تسهیل این استفاده خارج از چارچوب‌های تأیید شده خودداری کنند. این تمایز مهم است زیرا یک سیاست مالیاتی سرمایه‌گذاری مطلوب به معنای تجارت نامحدود رمزنگاری نیست.

TouristDigiPay نشان می‌دهد که دولت چگونه سعی دارد این مواضع را پل بزند. همان‌طور که crypto.news گزارش داده است، این برنامه به بازدیدکنندگان خارجی واجد شرایط اجازه می‌دهد تا دارایی‌های دیجیتال را قبل از خرج کردن از طریق زیرساخت پرداخت QR تایلند به بات تبدیل کنند. بازرگانان ارز محلی را به جای رمزنگاری دریافت می‌کنند. این مدل فعالیت‌های مرتبط با رمزنگاری را گسترش می‌دهد در حالی که پرداخت نهایی را در سیستم بات تنظیم‌شده نگه می‌دارد.

تشدید نظارتی در آگوست ادامه دارد. دستورالعمل‌های KYC و نظارت بر مشتری SEC قرار است از 16 آگوست 2026 به اجرا درآید و نیاز به بررسی‌های قوی‌تر مالکیت سودمند، بررسی منبع وجوه و نظارت بر تراکنش‌ها دارد. در ژوئن، نهاد نظارتی همچنین یک قانون سفر دارایی دیجیتال برای داده‌های انتقال پیشنهاد کرد.

بنابراین رویکرد تایلند به بهترین شکل به عنوان نظارت تنظیم‌شده درک می‌شود. دولت از معافیت مالیاتی، صرافی‌های دارای مجوز، توسعه ETF، پروژه‌های توکنیزه و آزمایش‌های پرداخت کنترل‌شده برای جذب سرمایه استفاده می‌کند در حالی که نظارت را حفظ می‌کند. این با مدل کلاسیک بهشت مالیاتی که عمدتاً بر اساس محرمانگی یا نظارت حداقلی ساخته شده است، متفاوت است. وزارت دارایی تایلند همچنین اعلام کرده است که اداره درآمد در حال کار بر روی چارچوب گزارش‌دهی دارایی‌های رمزنگاری OECD است که برای افزایش تبادل داده‌های مالیاتی فرامرزی طراحی شده است.

انتقال به تایلند مالیات‌های رمزنگاری ایالات متحده را پاک نمی‌کند

تفاوت با ایالات متحده در سطح مالیات فردی به وضوح مشخص است. خدمات درآمد داخلی دارایی‌های دیجیتال را به عنوان اموال در نظر می‌گیرد. هنگامی که یک مالیات‌دهنده دارایی‌های دیجیتال را برای دلار یا ارز مشابه می‌فروشد، IRS می‌گوید که این فروش به طور کلی منجر به سود یا زیان سرمایه‌ای قابل شناسایی می‌شود. مالیات‌دهندگان باید معاملات دارایی دیجیتال مشمول مالیات را گزارش دهند حتی زمانی که فرم اطلاعاتی دریافت نمی‌کنند.

برای شهروندان ایالات متحده و بیگانگان مقیم، جابجایی به طور خودکار این تعهد فدرال را تغییر نمی‌دهد. راهنمایی‌های به‌روز شده IRS بیان می‌کند که شهروندان و بیگانگان مقیم که در خارج از کشور زندگی می‌کنند، به طور کلی مشمول مالیات ایالات متحده بر درآمد جهانی هستند. بنابراین، یک شهروند آمریکایی که در بانکوک زندگی می‌کند، می‌تواند برای معافیت تایلندی در یک معامله واجد شرایط واجد شرایط باشد و همچنان با الزامات گزارش‌دهی یا مالیات ایالات متحده مواجه شود، بسته به شرایط.

این موضوع ادعاهای رسانه‌های اجتماعی را که می‌گویند معامله‌گران آمریکایی می‌توانند به سادگی به تایلند منتقل شوند و مالیات نپردازند، به ویژه پرخطر می‌کند. معافیت تایلندی، نحوه برخورد تایلند با سودهای واجد شرایط را تحت قوانین تایلند تعیین می‌کند. این معافیت قوانین مالیاتی کشور دیگر را لغو نمی‌کند. هر کسی که در نظر دارد جابجا شود، باید همچنین به آزمون‌های اقامت، گزارش‌دهی حساب‌های خارجی، قوانین پیمان و ماهیت هر معامله توجه کند.

با این حال، این سیاست یک تفاوت رقابتی ایجاد می‌کند. تایلند یک مشوق مالیاتی مستقیم و محدود به زمان را انتخاب کرده است که به مشارکت نظارتی محلی مرتبط است. ایالات متحده به اخذ مالیات از سودهای دارایی دیجیتال ادامه می‌دهد در حالی که سیاست‌های کریپتو را از طریق قوانین اوراق بهادار، الزامات گزارش‌دهی و قوانین ساختار بازار دنبال می‌کند. قانون CLARITY از طریق فرآیند سنا پیش رفته است اما همچنان تحت مذاکره سیاسی قرار دارد، که نشان می‌دهد دو کشور از طریق ابزارهای سیاستی بسیار متفاوتی رقابت می‌کنند.

سوال سخت‌تر این است که آیا تایلند می‌تواند یک مزیت مالیاتی موقت را به رشد پایدار صنعت تبدیل کند. این معافیت پس از 31 دسامبر 2029 منقضی می‌شود، مگر اینکه سیاست‌گذاران آن را تمدید یا جایگزین کنند. صرافی‌ها و معامله‌گران می‌توانند به سرعت به مشوق‌های مالیاتی پاسخ دهند، اما شرکت‌هایی که در مورد دفاتر، استخدام، نگهداری و زیرساخت تصمیمات بلندمدت می‌گیرند، به اعتماد به نفس در مورد آنچه پس از تاریخ انقضا می‌آید نیاز دارند.

سوالات متداول

آیا واقعاً مالیات کریپتو در تایلند 0% است؟

سودهای فردی واجد شرایط از انتقال‌های ارزهای دیجیتال و توکن‌های دیجیتال می‌توانند از مالیات بر درآمد شخصی تایلند تا 31 دسامبر 2029 معاف شوند. معامله باید از یک صرافی، کارگزار یا فروشنده‌ای که تحت قانون دارایی دیجیتال تایلند مجوز دارد، استفاده کند. این قانون یک معافیت کلی برای هر نوع درآمد کریپتو نیست.

آیا معافیت شامل صرافی‌های خارجی می‌شود؟

به طور خودکار نه. مقررات شماره 399 معافیت را به انتقال‌هایی که در صرافی‌های دارایی دیجیتال مجاز انجام می‌شود، از طریق کارگزاران مجاز یا با فروشندگان مجاز مرتبط می‌کند. معامله‌گرانی که از مکان‌های خارجی یا غیرمجاز استفاده می‌کنند، نباید فرض کنند که آن سودها به سادگی به دلیل زندگی در تایلند واجد شرایط هستند.

آیا یک شهروند آمریکایی می‌تواند به تایلند منتقل شود و از مالیات کریپتو فرار کند؟

نه، به سادگی با جابجایی. IRS به طور کلی بر درآمد جهانی، از جمله سودهای مشمول مالیات دارایی دیجیتال، مالیات می‌گیرد. معافیت تایلند ممکن است نتیجه مالیاتی تایلند را برای معاملات واجد شرایط تغییر دهد، اما تعهدات فدرال ایالات متحده را لغو نمی‌کند.

نتیجه‌ای که بیشتر قابل دفاع است این است که تایلند یک مشوق قوی برای فعالیت‌های کریپتو تحت نظارت ایجاد کرده است، نه یک پناهگاه مالیاتی نامحدود. این سیاست می‌تواند مالیات شخصی تایلند را بر سودهای واجد شرایط کاهش دهد، اما شرط پلتفرم مجاز، چارچوب گزارش‌دهی و انقضای 2029 همچنان مرکزی برای ارزش آن برای معامله‌گران، صرافی‌ها و سازندگان باقی می‌ماند.

بیشتر بخوانید: مادر بنیان‌گذار Ondo خواستار برکناری مدیرعامل در دلاور است.